财政部


财政部关于印发《财政部内部监督检查工作规则（试行）》的通知

财监[2003]129号


部内各单位：
　　为规范财政部门内部监督检查工作程序，提高内部监督检查工作质量，促进财政部门进一步加强管理，根据《财政部门内部监督检查暂行办法》的有关规定，我部制定了《财政部内部监督检查工作规则（试行）》，现予印发，请遵照执行。
　　地方财政部门可参照本规则，结合本地实际制定相关的内部、监督检查的具体工作规定。
　　附件：财政部内部监督检查工作规则（试行）
　　二○○三年十二月三十日
　　附件：
　　财政部内部监督检查工作规则（试行）
　　第一条 为规范财政部内部监督检查工作程序，提高内部监督检查质量，根据《财政部门内部监督检查暂行办法》的有关规定，制定本规则。
　　第二条 本规则是财政部实施内部监督检查事项应当遵循的工作操作规程。
　　第三条 部监督检查局应于每年1月底前研究提出本年度内部监督检查计划。检查计划在报经部领导批准后执行。
　　监督检查局一般要根据年度检查计划开展内部监督检查工作，必要时经部领导批准可对检查计划进行适当调整。
　　第四条 内部监督检查计划内容主要包括：
　　（一）内部监督检查的重点和工作目标；
　　（二）被查单位名称；
　　（三）检查的内容、时间和范围；
　　（四）检查起止日期；
　　（五）其他。
　　第五条 监督检查局根据实际情况，选派或抽调人员组成检查组，并确定检查组长。检查组实行组长负责制。检查组组长具体负责研究检查方案，组织实施检查，组织草拟检查报告，研究提出处理意见和改进管理的建议。
　　第六条 内部监督检查人员应具备下列资格条件：
　　（一）坚持原则，具有较高的政治素质；
　　（二）熟悉有关的法律、法规和政策；
　　（三）了解财政业务工作；
　　（四）具有一定的检查技能、综合分析和文字表达能力；
　　（五）有关法律法规规定的其他条件。
　　第七条 监督检查机构应在进点前7个工作日，向被查单位送达内部检查通知书。内部检查通知书要按规定的格式编写，并报监督检查局主管负责人批准。通知书内容包括：
　　（一）被查单位名称；
　　（二）检查的依据、范围、内容、方式和实施计划；
　　（三）对被查单位配合检查工作的具体要求；
　　（四）检查组长及其他成员名单、工作联系电话；
　　（五）单位公章及签发日期。
　　在特殊情况下，事前下达检查通知书对检查可能有明显影响的，经部领导批准，可在检查组进点的同时将内部检查通知书送达被查单位，并即时实施检查。
　　第八条 检查组根据被查单位实际情况，主要对以下内容进行检查：
　　（一）部门预算执行和决算的审核及批复情况；
　　（二）国库资金的解缴、退付及拨付情况；
　　（三）专项资金的分配、使用及管理情况；
　　（四）国债资金的管理情况；
　　（五）预算外资金的管理情况；
　　（六）上级财政与下级财政资金结算情况；
　　（七）政府采购管理情况；
　　（八）银行账户的开设和管理情况；
　　（九）财政机关和所属单位的财务收支、会计基础工作和内部控制制度的制定和执行情况；
　　（十）对审计部门和内部监督检查提出问题的整改情况；
　　（十一）财政法规和财会制度的制定和执行情况；
　　（十二）工作程序的合规性和资金使用的效益性情况；
　　（十三）其他需要检查的事项。
　　第九条 被查单位要积极配合检查工作，要对所提供资料的完整性、真实性和合法性负责。
　　第十条 检查组进点前应认真研究检查方案。检查方案应由检查组长或由检查组指定专人，在进点前7日内编制完成，经检查组全体成员认真讨论研究，报经批准后实施。
　　检查组在实施检查中，如发现预先制定的监督检查方案不适合实际工作需要时，可以根据具体情况及时调整，并将调整情况向领导报告备案。
　　第十一条 内部监督检查方案的主要内容：
　　（一）编制检查方案的依据；
　　（二）被查单位的名称和基本情况；
　　（三）检查的范围、内容、目标、重点、方式、实施步骤和时间安排；
　　（四）检查组成员组成及分工；
　　（五）检查组组长签名；
　　（六）编制日期。
　　第十二条 检查组进点前，应组织参检人员集中学习相关的法律法规、政策和制度，明确检查工作要求。
　　检查人员在检查工作中要遵守国家有关保密制度的规定。
　　第十三条 检查组进点后，应与被查单位负责人和相关人员进行座谈，介绍内部监督检查的有关规定、主要做法和检查计划，了解被查单位的基本情况。
　　第十四条 检查组实施检查时，应对被查单位的制度建设和内部控制制度执行情况进行检查分析，查找管理漏洞，及时调整确定检查范围、检查重点及检查方式。
　　第十五条 检查人员可查阅预算执行、财务收支及内控制度等文件资料；可检查银行账户、会计报表、账簿、凭证、现金、实物和有价证券等有关财务资料；必要时应延伸检查相关单位。检查组可对有关单位或个人进行调查、询问，并取得证明材料。在对检查对象实施检查或调查、询问时，检查人员不得少于2人。
　　证明材料应有提供者的签名或盖章，未取得提供者签名或盖章的，检查人员应注明原因。
　　第十六条 检查人员应当将检查和调查的内容与事项，通过记录、摘录、复制、分析、计算等方法，搜集真实的证明材料，并整理形成工作底稿。工作底稿应做到客观公正、表述准确、简明扼要、一事一稿。工作底稿不得随意删改和销毁。
　　第十七条 工作底稿主要包括以下内容：
　　（一）检查项目工作底稿的编号；
　　（二）检查项目的名称；
　　（三）检查事项发生的时间、文件号、凭证号、会计分录、金额等；
　　（四）被查单位违法、违规事项主要内容的摘录；
　　（五）附件的主要内容和页数；
　　（六）被查单位负责人或财务负责人签名；
　　（七）检查组工作底稿制单人、复核人签名及日期；
　　（八）其他应说明的事项。
　　相关工作底稿之间的数据有勾稽关系的，相互引用时应当注明工作底稿编号。
　　第十八条 在检查实施过程中，检查人员对发现管理薄弱环节，账务处理不当等技术性差错问题，应及时向检查组长报告，经同意后可向被查单位提出改进管理或调整账务的意见与建议，并将被查单位采纳与纠正情况记入检查工作底稿。
　　第十九条 在检查过程中，对被查单位正在实施的严重违反财经法纪行为，检查组长应立即向领导报告，并采取措施予以制止。
　　第二十条 检查组在检查结束后10个工作日内（特殊情况可延至30个工作日内），将检查报告连同检查工作底稿一并提交监督检查局。检查报告内容主要包括：
　　（一）检查的时间、范围、内容和方式；
　　（二）被查单位财政财务管理、预算执行和制度建设的基本情况以及对该单位工作的基本评价；
　　（三）检查发现违反国家财政法规行为的基本事实、原因分析、认定依据和处理意见；
　　（四）提出改进财政、财务管理的意见和建议；
　　（五）应报告的其他事项；
　　（六）检查组长签名；
　　（七）报告日期。
　　检查报告应内容完整、重点突出、表述准确、语言简练。检查组对最后形成的检查报告要征求被查单位的意见，由被查单位在15个工作日内予以回复；对被查单位提出的合理意见可予以采纳，并修改检查报告。
　　第二十一条 监督检查局应组织对检查组提交的检查报告进行审理。审理的内容主要包括：
　　（一）对被查单位的工作评价是否恰当；
　　（二）检查证据是否准确、有效；
　　（三）与检查有关事项的事实是否清楚；
　　（四）对有关问题的定性、处理意见是否合法、合规，表述是否准确；
　　（五）提出的管理建议是否符合财政改革的方向、是否具有较强的针对性。
　　第二十二条 监督检查局应本着实事求是、充分沟通的原则，认真听取、研究被查单位提出的意见和建议。在进一步核实情况的基础上，对检查报告作必要的调整和修改。调整和修改过程一般不超过20个工作日。
　　检查报告经监督检查局审理定稿后，应再次征求被查单位意见。被查单位应在收到检查报告之日起5个工作日内，提出书面意见或说明；逾期没有提出书面意见或说明的，可视同无异议。
　　第二十三条 监督检查局要将最终审定的检查报告和被查单位的书面意见，一并上报部领导。检查报告经部领导批准同意后，监督检查局应在5个工作日内向被查单位正式发文，要求被查单位认真研究和纠正。被查单位应在30个工作日内，将整改报告上报部领导，并抄送监督检查局及有关司局。
　　第二十四条 检查工作结束后15个工作日内，检查组要将检查资料进行鉴别整理，依照档案管理的有关规定进行案卷编目和装订组卷，送单位档案室存档。
　　第二十五条 监督检查局要定期或不定期地对上年度内部监督检查过的单位进行回访监督，建立追踪问效制度，征求对内部监督检查工作的意见和建议检查落实检查报告的整改情况。
　　第二十六条 本规则自2004年1月1日起实行。

湖北省人民政府


湖北省城市环境噪声管理奖惩办法

（1992年10月29日，湖北省人民政府常务会议通过1992年12月3日，湖北省人民政府令第36号发布）


第一条 为防治城市环境噪声污染，保障人体健康，根据《中华人民共和国环境噪声防治条例》（以下简称《噪声防治条例》）《湖北省城市环境噪声管理条例》（以下简称《噪声管理条例》），制定本办法。

第二条 本办法适用于本省境内的市和县城的城区以及工矿区。

第三条 县以上环境保护部门，主管本办法的实施工作，并负有协调、监督、检查的责任。

各级公安、交通、民航、铁路部门和城市街道办事处（以下统称噪声分工管理部门），根据各自的职责，按照《噪声防治条例》第六条和《噪声管理条例》第五条关于部门分工管理规定，实施监督管理。

第四条 对认真执行《噪声防治条例》和《噪声管理条例》，符合下列条件之一的单位和个人，给予精神奖励和物质奖励：

（一）积极开展噪声污染防治工作，对控制和消除噪声危害做出显著成绩的；

（二）在防治噪声污染的科研和技术革新中，有发明创造或取得重要技术革新成果的；

（三）积扳提出防治噪声污染的合理化建议，使噪声污染防治有明显改善的；

（四）积极采用防治噪声污染的先进技术和设备，在技术改造中取得明显效果的；

（五）积极开展防治噪声污染的宣传教育，主动支持、配合噪声分工管理部门的工作，制止或者检举、揭发违反《噪声防治条例》和《噪声管理条例》的行为，表现突出的。

第五条 对符合本办法第四条规定之一的单位和个人的精神奖励，包括通报表扬和评选城市环境噪声防治先进单位、先进个人（以下简称先进单位、先进个人）两种形式；物质奖励指发给一次性奖金。奖给单位的奖金最高不超过五千元，奖给个人的奖金最高不超过五百元。奖励经费由环保部门可从征收的超标排污费中列支。

被批准为先进单位、先进个人的，应同时给予物质奖励。

第六条 给单位和个人奖励，由其主管部门提出，经同级噪声分工管理部门审查同意，报同级环境保护部门审查批准。需由省给予奖励的单位和个人，由县以上环境保护部门在本地区的先进单位、先进个人中择优报省环境保护部门审批。

第七条 违反《噪声防治条例》和《噪声管理条例》规定，有下列行为之一的，环境保护或者其他监督管理部门除责令纠正外，可以根据不同情节，给予警告或者处以罚款：

（一）拒报或者谎报国务院环境保护部门规定的排放噪声申报登记事项的；

（二）未经环境保护部门同意，擅自拆除或者闲置噪声污染防治设施、排放噪声超过规定排放标准的；

（三）拒绝环境保护部门、噪声分工管理部门现场检查或者在被检查时弄虚作假的；

（四）不执行人民政府作出的限制作业时间的规定，或者未经批准，夜间在居民区、文教区、疗养区进行妨碍居民休息的建筑施工作业的；

（五）使用车辆排放噪声超过机动车辆噪声排放标准的；

（六）原巳穿过城区的铁路，铁道部门不积极采取防治噪声污染措施的；

（七）进入城区水域的各类船舶，其音响超过相应船舶噪声排放标准的；

（八）航空器在城市市区上空作超低空训练飞行，或未经民航和市环境保护部门共同审查批准，在城市市区上空作旅游飞行的；

（九）火车或者进入城市市区、疗养区、风景名胜区使用汽笛的；

（十）机动车辆在城区使用高音喇叭、怪音喇叭、喇叭声级在车辆正前方两米处超过一百零五分贝、夜间行使鸣喇叭以及在规定的禁鸣线路上鸣喇叭的。

处以罚款，按下列标准执行：有（一）至（六）项所列行为之一的，处三百元至三千元罚款；有（七）、（八）项所列行为之一的，处三百元以下罚款；有（九）项所列行为的，处宜接责任人员二十元以下罚款；有（十）项所列行为的，依据适用法规的规定处罚。

第八条 有《噪声防治条例》第三十八条所列行为孝一的，由公安部门］依据《中华人民共和国治安管理烽罚条例》处罚。

第九条 建设项目的噪声污染防治设施没有建成尊者没有达到国家有关建设项目环境保护管理的规建的要求，投入生产或者使用的，由审批该建设项目；境影响报告书的环境保护部门责令限期改进，逾不改的，处五千元至二万元罚款，并令其停止生产或便用。

第十条 对排放噪声超过国家规定的环境噪声厂界排放标准或城市区域环境噪声标准，造成严重噪声污染的企业事业单位，按《噪声防治条例》第十八蔡锄规定，责令限期治理。逾期未完成治理任务的企业事业单位，除按国家规定加收超标排污费外，可以根据所造成的危害后果”处三千元至二万元罚款，直至按照《噪声防治条例》第四十条的规定，责令停业、关闭。

第十一条 不按规定缴纳排污费的，除迫缴排污费或超标准排污费及滞纳金外，还可以视情节轻重，并处应纳排污费或超标排污费百分之五至百分之十的罚款。

第十二条 对生产、经销不符合噪声标准的产品和设备或产品说明中没有噪声指标及当地环境保护部门签发的合格证书的，由有关监督管理机关依照国家工业产品质量管理方面的法律、法规规定或其他适用法规处理。

第十三条 对违反《噪声防治条例》和《噪声管理条例》兢定，造成环境噪声污染，情节严重的，由所在单位或者上级主管机关对责任者给予行政处分。构成犯罪的，依法遁究刑事责任。

第十四条 当事人对行政处罚或者治安管理处罚决定不服的，按照《噪声防治条例》第四十二条的规定办理。

第十五条 违反《噪声防治条例》和《噪声管理条例》规定的单位和个人，接受本办法规定的处罚后，仍应承担治理污染、排除危害、赔偿遗受污染者的损失的责任。

第十六条 凡处以罚款，噪声管理部门必须开具财政部门制发的罚没收人凭证。对单位的罚款，由单位在自有资金或行政事业费包干经费中列支，不准摊入成本；对个人的罚款，从工资中按月扣缴。所有罚没收人交同级财政。

第十七条 噪声分工管理部门及其工作人员必须秉公执法。对有滥用职权、玩忽职守或有以权谋私等行为者，其上级主管部门或所在单位应给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十八条 本办法应用中的有关问题，由省环境保护局负责癣释。

第十九条 本办法自发布之日起施行。