河南省《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》实施办法
河南省政府
河南省《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》实施办法
省政府
第一章 总 则
第一条 根据国务院《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》(以下简称《条例》)，结合我省实际情况，制定本办法。
第二条 承包经营责任制是在坚持企业的社会主义全民所有制的基础上，按照所有权与经营权分离的原则，以承包经营合同形式，确定国家与企业的责、权、利关系，使企业做到自主经营、自负盈亏的经营管理制度。
第三条 本办法适用于我省所属的全民所有制工业企业(以下简称企业)。
第四条 企业原则上都应实行承包经营责任制。实行承包经营责任制，必须遵守《条例》第三、四、五条规定的原则。
第五条 实行承包经营责任制，合同双方必须遵守国家法律、法规、政策和本办法，接受人民政府有关部门的监督。
第六条 实行承包经营责任制，必须建立对承包合同执行情况的全面审计制制度，并由国家审计机关及其委托的其他审计组织对合同双方及企业经营者进行审计。合同兑现，必须经过审计考核。
第二章 承包经营责任制的内容和形式
第七条 承包经营责任制的主要内容是：包上交国家利润，包完成技术改造任务，实行工资总额与经济效益挂钩。
在上述主要内容的基础上，不同企业可以根据实际情况确定其它承包内容。
第八条 承包上交国家利润的形式有：
(一)上交利润递增包干；
(二)上交利润基数包干，超收分成；
(三)微利企业上交利润定额包干；
(四)亏损企业减亏(或补贴)包干；
(五)国家批准的其它形式。
第九条 企业实行承包经营责任制，应按照科学、合理、完善、有利于全面考核企业的生产经营成果、简便易行的原则建立承包指标体系。主要包括：
(一)上交利润和实现利润；
(二)科技进步和技术改造或国有资产保值、增值；
(三)工资总额与经济效益挂钩指标；
(四)安全指标；
(五)质量指标；
(六)资金利润率；
(七)列入国家和省指令性计划的产品调拨指标及承担出口任务指标；
(八)物耗降低率。
第十条 上交利润基数可采用下列办法核定：
(一)平均资金利润率能够测算的行业，可以按本市(地)同行业平均资金利润率确定，也可以同行业平均资金利润率为主，参照企业工资净产值率和全员劳动生产率等指标确定；同行业平均资金利润率无法测算的，可参照全省同行业水平，加上地区差异因素确定。
(二)无法采用前项办法的企业，可根据上个承包期的实际情况，参照市场发展预测情况综合确定。
第十一条 在确定上交利润基数时，应考虑物价因素，并按照省政府的有关规定执行。
第十二条 承包经营企业上交利润的方式是：企业按照税法纳税，纳税额中超过承包经营合同规定的上交利润额多上交的部分，由财政部门每季返还80%给企业，年终结算，多退少补，保证兑现。
第十三条 承包经营企业的技术改造任务，应当根据国家的产业政策、市场需求、技术改造规划和企业的经济技术状况确定。
第三章 承包经营合同
第十四条 实行承包经营责任制，必须由企业经营者代表承包方同发包方订立承包经营合同。
发包方一般为企业主管部门、财政部门和国有资产管理部门，承包方为实行承包经营的企业。
第十五条 订立承包经营合同的双方，必须坚持平等、自愿和协商的原则。
第十六条 承包经营合同一般应当包括下列主要条款：
(一)承包形式；
(二)承包期限；
(三)承包指标；
(四)留利使用，贷款归还，承包前的债权债务处理；
(五)承包合同的变更、中止和解除；
(六)合同双方的权利和义务；
(七)违约责任；
(八)对企业经营者的奖罚；
(九)合同双方约定的其它事项。
第十七条 承包期限，一般为三至五年。
第十八条 承包经营合同依法成立后，即具有法律效力，任何一方不得随意变更或解除。
第十九条 国务院对税种、税率和指令性计划产品价格进行重大调整，合同双方可按国务院规定协商变更承包经营合同。
因不可抗力或由于一方当事人虽无过失无法防止的外因使企业无法履行承包经营合同时，合同双方可协商变更或解除承包经营合同。
凡违反规定变更、中止、解除合同的，除行为无效外，对造成直接后果的，应追究当事人的经济、行政和法律责任。
第二十条 合同双方发生纠纷，应协商解决，协商不成的，合同双方可向工商行政管理机关申请仲裁，也可根据承包经营合同规定直接向人民法院起诉。
第二十一条 凡符合下列条件的企业，可根据承包经营合同规定与承包方续签下一期承包经营合同，延长承包期，实行滚动承包：
(一)经审计在承包期内严格履行合同，逐年超额完成合同指标，无违纪行为；
(二)企业经营者素质较高，企业领导班子团结；
(三)企业有切实可行的中长期发展规划，生产稳定，有较强的发展后劲；
(四)企业内部基础管理完善。
实行滚动承包，应根据情况，对原承包指标进行适当调整。滚动承包期限一般为三到五年，可提前一年续定承包合同。
第四章 承包经营合同双方的权利和义务
第二十二条 发包方有权按照承包经营合同规定，对承包方的生产经营活动进行检查、监督，在承包方完不成承包经营合同任务或故意不履行合同时，发包方有权要求有关部门追究承包方的违约责任。
第二十三条 发包方有义务按承包经营合同规定，维护承包方和企业经营者的合法权益，在行业规划和法律、法规、政策、经济技术信息等方面为企业提供服务，并在职责范围内帮助协调解决承包方生产经营中的困难，但不得干预企业正常的生产经营活动。
第二十四条 承包方享有国家法律、法规、政策和承包经营合同规定的经营管理自主权，在因发包方没有履行合同影响承包合同完成时，承包方有权要求有关部门追究发包方的违约责任。
第二十五条 承包方必须按承包经营承包经营合同规定完成各项任务，必须依法经营、照章纳税。
第五章 企业经营者
第二十六条 企业经营者是企业的厂长(经理)，企业的法定代表人。
第二十七条 实行承包经营责任制，可采取公开招标办法通过竞争确定企业经营者或经营集团，也可以按国家规定的其它方式确定企业经营者。
招标可在本企业或本行业中进行，有条件的也可以面向社会进行。投标者可以是集团(包括本企业全体职工)、企业法人或个人。
国家鼓励集团或企业法人承包经营企业。
第二十八条 实行招标承包选聘企业经营者，必须坚持公开、平等、民主、择优的原则，并按照下列程序进行：
(一)由发包方组织有关部门和承包企业职工参加的招标委员会招标；
(二)确定标底，编写招标书；
(三)发布招标公告；
(四)对投标人进行资格审查；
(五)公开答辩；
(六)全面评审；
(七)确定中标人；
(八)签订承包合同并办理公证。
第二十九条 个人投标，中标人即为企业经营者；集团和法人代表投标，中标后必须确定企业经营者。
第三十条 企业经营者必须具备国家规定的厂长(经理)条件和招标规定的其他条件。
第三十一条 企业经营者可以根据需要，按国家有关规定聘任一定数量的人员，组成企业领导班子，承包期满后即告解散。
第三十二条 在承包期内，企业经营者必须按年度向发包方和企业职工代表大会提交经营合同执行情况的报告。
第三十三条 企业经营者的年总收入，在完成承包经营合同的基础上，一般可高于本企业职工年平均收入的一至三倍，不得按完成指标的比例提取。企业领导班子其他成员的收入应低于企业经营者。完不成承包经营合同时，应当扣减企业经营者的收入，直至保留其基本工资的一半。企
业领导班子其他成员也要承担相应的经济责任。
第三十四条 凡实行承包经营责任制的有风险的企业，承包者必须实行风险抵押承包。
实行风险抵押承包的企业，必须在承包合同中规定有关风险抵押目标数额及抵赔的条款。风险抵押承包的风险目标原则上为企业的实现利润或上交利润基数。
抵押期限必须与承包期限相一致。
第六章 承包经营企业的管理
第三十五条 实行承包经营责任制的企业，实行资金分帐制度，划分国家资金和企业资金，分别列帐。划分的标准，按照《条例》第三十四条的规定执行。
企业资金属全民所有制性质。
第三十六条 必须严格企业资金的使用和管理，企业资金作为承包经营企业负亏的风险基金，承包期满后，转入下期承包的企业资金。
企业完不成上交利润，先用企业当年留利抵交，不足时，用企业资金抵交。
第三十七条 承包经营企业必须合理核定留利中的生产发展基金、福利基金和奖励基金分配比例，并提取一定比例的福利基金和奖励基金用于住房制度改革。承包后新增的留利，应当主要作为生产发展基金。
第三十八条 实行承包前的贷款，由国家承担的部分，要在承包经营合同中规定还贷额度和期限，分年还清，然后按规定调整承包基数。实行承包后的贷款，原则上要用企业资金偿还。
第三十九条 承包经营企业必须遵守国家物价政策，不得擅自涨价或变相涨价，企业发生价格违法行为的，按国家和我省有关规定追究企业和企业经营者的责任。
第四十条 承包经营企业必须实行厂长(经理)负责制。同时应加强民主管理，健全职工代表大会制度，充分发挥工会的作用，切实保障职工的民主权利。
第四十一条 承包经营企业应当按照责、权、利相结合的原则，建立健全企业内部经济责任制，搞好企业内部承包。
第四十二条 承包经营企业应当根据按劳分配原则和本企业的具体情况，确定工资形式和分配办法，实行工资总额与经济效益挂钩，积极推行计件工资制和定额工资制，使职工的劳动所得同劳动成果紧密挂钩。
第七章 附 则
第四十三条 交通、建筑、农林、物资、商业、外贸行业的全民所有制企业以及行政事业单位实行企业化管理的单位实行承包经营责任制的，可参照本执行。
实行行业包干的部门和国家计划单列的企业集团的承包，按国家有关规定办理，不适用本办法。
第四十四条 本办法执行中的具体问题由河南省经济体制改革委员会负责解释。
第四十五条 本办法自发布之日起施行。
1990年6月3日
关于印发《玉溪市行政审批过错责任追究办法（试行）》的通知
云南省玉溪市人民政府
关于印发《玉溪市行政审批过错责任追究办法（试行）》的通知
玉政发〔2006〕42号
各县区人民政府，市直有关单位：
为规范行政审批行为，切实提高行政机关的服务质量和办事效率，保护公民、法人和其他组织的合法权益，保障和监督行政机关有效实施行政管理，现将《玉溪市行政审批过错责任追究办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行，并结合各县区、各部门实际，制定行政审批过错责任追究办法，于2006年6月30日前报市政府。
二OO六年三月三十一日
玉溪市行政审批过错责任追究办法（试行）
第一条 为了有效地对行政审批过程进行监督，切实提高行政机关的服务质量和办事效率，建立行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的行政管理体制，保护公民、法人和其他组织的合法权益，保障和监督行政机关有效实施行政管理，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国公务员法》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于全市各级行政机关及其工作人员和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织及其工作人员。
第三条 行政审批过错责任，是指具有行政审批职能的行政机关及其工作人员和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织及其工作人员由于故意或者过失，在办理行政审批事项的过程中违反法律、法规、规章的规定，导致办理事项错误或者显失公正，造成不良影响和严重后果应承担的责任。
第四条 行政审批过错责任追究，坚持实事求是、有错必究、惩处与责任相对应、教育与惩戒相结合的原则。
第五条 行政机关及其工作人员和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织及其工作人员有下列行为之一的，应当追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的过错责任：
（一）擅自设立行政审批事项，或者对国家、省和市明令取消的行政审批事项继续实施审批，或者变相审批的；
（二）对符合法定条件的行政审批申请不予受理的；
（三）无正当理由对符合法定条件的行政审批申请不予审批或者不在法定期限内作出行政审批决定的；对涉及联合审批的项目，有关单位不按规定要求时限办理，相互推诿造成损失的；
（四）在依法规定的审批条件和标准之外，擅自增加其他条件、标准或者限制的；
（五）对不合法定条件的行政审批申请予以批准，或者超越法定职权作出行政审批决定的；
（六）依法应当举行听证而不举行听证的；
（七）擅自设定收费项目和制定收费依据或者不按照法定项目、标准收费和搭车收费的；
（八）依法应当根据招标、拍卖结果、考试成绩择优作出行政审批决定，未经招标、拍卖、考试，或者不根据招标、拍卖结果、考试成绩择优作出行政审批决定的；
（九）违法准许中介机构或者其他组织、人员从事审批代理活动，或者把行政职能非法转移给中介机构、其他组织的；
（十）对不符合规定的行政审批项目指令工作人员办理，干扰行政审批行为的；
（十一）不依法履行监督职责或者监督不力，造成严重后果的；
（十二）不在办公场所公示依法应当公示的材料，造成一定影响的；
（十三）在受理、审查、决定行政审批事项过程中，未向申请人、利害关系人履行法定告知义务，造成一定后果的；
（十四）申请人提交的申请材料不齐全、不符合法定形式，不一次告知申请人必须补正全部内容的；
（十五）未依法说明不受理行政审批申请或者不予审批的理由的；
（十六）有其他违规违纪行为并造成不良影响和后果的。
第六条 行政审批过错责任追究的方式：
（一）按照《玉溪市行政不作为问责办法（试行）》问责；
（二）责令改正并作出书面检查；
（三）责令向申请人赔礼道歉；
（四）通报批评；
（五）建议调离审批工作岗位；
（六）对过错责任主体作出监察决定或提出监察建议；
（七）给予政纪处分，并建议有关党组织给予党纪处分；
（八）没收、追缴违法违规违纪所得；
（九）涉嫌犯罪的，移交司法机关处理；
以上追究方式可以单处或并处。
第七条 行政审批过错责任分为：直接责任、主要领导责任和重要领导责任。
第八条 承办人不履行或者不正确履行职责，导致行政审批过错后果发生的，负直接责任；审核人、批准人应当发现而没有发现，或者发现后未予纠正，导致行政审批过错后果发生的，审核人负主要领导责任，批准人负重要领导责任。
第九条 审核人不采纳或者改变承办人正确意见，导致批准人发生行政审批过错的，审核人负直接责任，批准人负主要领导责任。审核人应报请而不报请批准人批准直接作出决定，导致行政审批过错后果发生的，审核人负直接责任。
第十条 未经承办人拟办、审核人审核，批准人直接作出决定或者不采纳及改变承办人、审核人正确意见，导致行政审批过错后果发生的，批准人负直接责任。
第十一条 领导指令、暗示、干预，导致行政审批过错后果发生的，指令、暗示、干预的领导负直接责任。
第十二条 集体研究决定导致行政审批过错后果发生的，第一责任人负主要领导责任。
第十三条 本办法所称承办人，一般指具体办理行政审批事项的工作人员；审核人，一般指行政机关内设机构负责人；批准人，一般指行政机关主要负责人及有批准权的主管领导。依照内部管理分工规定或者经行政授权，由其他工作人员行使审核权、批准权的，具体行使审核权、批准权的人员，同样为审核人、批准人。
第十四条 根据情节轻重、损害后果和影响大小，行政审批过错分为一般过错、严重过错和特别严重过错。
第十五条 对于情节轻微，给行政机关和行政管理相对人造成损害后果较小的一般过错的直接责任者，责令改正、向申请人赔礼道歉或者通报批评；对负主要领导责任者和重要领导责任者，责令作出书面检查。
第十六条 对于情节严重或特别严重，给行政机关和行政管理相对人造成损害后果严重或特别严重、影响较大的严重过错的直接责任者，按照有关党政纪条规给予处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
第十七条 行政审批过错责任人有下列行为之一的，应当从重或者加重处分：
（一）一年内出现两次以上应予追究责任的行政审批过错行为的；
（二）干扰、阻碍对其行政审批过错行为进行调查的；
（三）打击报复举报人、证人或者案件经办人的；
（四）造成巨大损失或者恶劣影响的；
（五）有其他依法应当从重或者加重处分情节的。
第十八条 行政审批过错责任人有下列情形之一的，应当从轻或者减轻处分：
（一）主动检查行政审批过错行为并及时予以纠正，或者积极配合组织调查，主动说明违法违纪行为真实情况并提供相关证据的；
（二）主动采取措施、减少或者避免损失，或者及时消除不良影响的；
（三）检举、揭发他人违法违纪行为，情况属实的；
（四）有其他依法应当从轻或者减轻处分情节的。
第十九条 行政审批过错责任追究及其文书档案，依照干部人事管理权限和党纪政纪处理审批权限的有关规定办理。
第二十条 查处行政审批过错责任追究案件，按照办案工作的有关规定进行。
第二十一条 本办法由玉溪市监察局负责解释。
第二十二条 本办法自2006年6月1日起施行。
创业板市场投资者适当性管理暂行规定
中国证券监督管理委员会
创业板市场投资者适当性管理暂行规定
证监会公告[2009]14号
为保护投资者合法权益，引导投资者理性参与证券投资，促进创业板市场健康发展，我会制定了《创业板市场投资者适当性管理暂行规定》，现予公布，自2009年7月15日起施行。
中国证券监督管理委员会
二〇〇九年六月三十日
创业板市场投资者适当性管理暂行规定
第一条 为保护投资者合法权益，提示创业板市场风险，引导投资者理性参与证券投资，促进创业板市场健康发展，根据《证券公司监督管理条例》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》等法规和规章，制定本规定。
第二条 投资者参与创业板市场，应当熟悉创业板市场相关规定及规则，了解创业板市场风险特性，具备相应风险承受能力，并按照规定办理参与创业板市场相关手续。
第三条 深圳证券交易所应当制订创业板市场投资者适当性管理的具体实施办法。
第四条 证券公司应当建立健全创业板市场投资者适当性管理工作机制和业务流程，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好及其他相关信息，充分提示投资者审慎评估其参与创业板市场的适当性。
第五条 投资者申请开通创业板市场交易时，证券公司应当区分投资者的不同情况，向投资者充分揭示市场风险，并在营业场所现场与投资者书面签订《创业板市场投资风险揭示书》。
《创业板市场投资风险揭示书》必备条款由中国证券业协会另行制订。
第六条 投资者申请开通创业板市场交易，应当配合证券公司开展的投资者适当性管理工作，如实提供所需信息，不得采取弄虚作假等手段规避有关要求。
投资者不配合或提供虚假信息的，证券公司可以拒绝为其提供开通创业板市场交易服务。
第七条 中国证券登记结算有限责任公司（以下简称登记结算公司）、深圳证券交易所应当为证券公司实施创业板市场投资者适当性管理提供必要的技术支持和查询服务。
第八条 证券公司应当按照中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）、深圳证券交易所和中国证券业协会的有关规定和要求，结合创业板市场特点，制定有针对性的投资者教育计划、工作制度和流程，明确投资者教育的内容、形式和经费预算。
第九条 证券公司应当在业务流程中落实创业板市场投资者适当性管理的各项规定，持续做好投资者教育和风险揭示工作。
第十条 证券公司应当指定经理层高级管理人员和专门部门，组织实施创业板市场投资者适当性管理和投资者教育等方面工作，并强化内部责任追究机制。
第十一条 证券公司应当完善客户纠纷处理机制，明确承担此项职责的部门和岗位，负责处理投资者参与创业板市场所产生的投诉等事项，及时化解相关的矛盾纠纷。
第十二条 深圳证券交易所和中国证券业协会按照会员管理的要求，对证券公司实施创业板市场投资者适当性管理和投资者教育等方面情况进行自律监管，对发现的违规行为及时采取自律措施，向中国证监会报告并通报证监会相关派出机构。
第十三条 中国证监会对深圳证券交易所、登记结算公司、中国证券业协会实施创业板市场投资者适当性管理及投资者教育方面的情况进行指导、监督和检查。
中国证监会及其派出机构对证券公司实施创业板市场投资者适当性管理和投资者教育等方面情况进行监督检查。对发现的违规行为，依法采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令处分有关人员等监管措施。
第十四条 本规定自2009年7月15日起施行。
附件：关于《创业板市场投资者适当性管理暂行规定》征求意见情况说明.doc
关于《创业板市场投资者适当性管理暂行规定》征求意见情况说明
2009年6月8日，我会发布《创业板市场投资者适当性管理暂行规定（征求意见稿）》（以下简称《暂行规定》），深圳证券交易所、中国证券业协会也发布了配套文件,同时向社会公开征求意见。截至6月23日，我会收到来自社会各界的意见和建议共32条。
在此期间，深交所、中国证券业协会还分别召集各方代表举行座谈会，特别邀请了部分个人投资者参加，对《暂行规定》及配套文件进行深入讨论，充分听取有关的意见和建议。中国证券登记结算公司也就查询投资者的证券交易经验的方案专门征求了证券公司的意见。此外，我会还密切关注媒体有关报道，对其中的意见予以了充分的考虑。
总体来看，市场各方积极支持建立创业板市场投资者适当性管理制度，认为目前的规定十分必要，既注意通过适当方式强调投资风险揭示和投资者教育，体现了保护投资者利益的根本出发点，又充分考虑到现阶段我国资本市场的实际情况，尊重每个投资者的权利和自我选择，同时对证券公司不断改善客户管理与客户服务提出了更高的要求。相关措施有助于投资者增强风险意识，审慎评估自身的风险认知与风险承担能力，理性投资。
在收到的32条意见中，涉及《暂行规定》的意见共7条，主要集中在三个方面：一是认为投资者已有风险意识，没必要签风险揭示书，或没有必要到现场签；二是认为应当强调投资者要对自身的风险承受能力独立判断；三是建议明确投资者能否委托代理人代为签署风险揭示书。
经过认真研究，第一、二项建议在规则起草过程中已经做了充分论证，征求意见时也有详细说明，主要目的是通过适当的程序和要求，让风险教育能够落到实处，因此综合考虑后暂维持现有规定。第三项建议连同其他一些具体操作方面的意见，我会已转交深圳证券交易所、中国证券业协会研究，在修改配套文件时一并考虑。